기업이 지속적으로 성장하고 안정적인 수익 구조를 유지하기 위해서는 재무 기획이 중요한 역할을 한다. 특히 최근의 경제 상황에서는 글로벌 경기 둔화, 불확실성 증가, 금리 변동 등 다양한 요인이 기업의 재무 전략에 영향을 미치고 있다. 이러한 변화 속에서 기업이 성공적인 경영 성과를 달성하기 위해서는 재무 기획 전략이 필수적이다. 또한 ESG에 대한 관심이 높아지면서 지속 가능한 경영을 위한 재무 전략의 중요성도 더욱 강조되고 있다.
이에 따라 기업의 재무 전략과 손익 개선에 대한 실무적 경험을 가진 하갑수(사진) 재무 기획 전문가를 만나, 기업의 손익 개선 전략과 효과적인 재무 기획 방안에 대해 이야기를 나눠보았다.
-기업의 손익 개선과 지속 가능한 재무 전략을 위해 가장 중요한 요소는 무엇인가?
“손익 개선을 위해서는 비용 절감과 매출 확대를 균형 있게 추진하는 것이 핵심이다. 비용 절감을 위해 모든 항목을 일괄적으로 축소하면 장기적인 성장을 저해할 수 있으므로, 불필요한 비용을 줄이되 핵심 성장 동력은 유지하는 것이 중요하다.
예를 들어 업무 프로세스를 개선하고, 인력 효율화를 통해 비효율적인 고정비를 축소하는 방식으로 운영 비용을 절감할 수 있다. 동시에 유통 채널 최적화, 신규 고객 확보, 제품 및 서비스 개선을 통해 매출 증대를 위한 노력이 병행돼야 한다.
또한 단순한 비용 절감이 아니라 중장기적인 재무 건전성을 유지하는 것도 중요하다. 이를 위해 기업의 손익 구조를 명확히 분석하고, 수익성과 비용 항목을 세부적으로 구분해 최적의 투자와 절감 계획을 수립해야 한다. 특히 R&D(연구개발)와 브랜드 마케팅 비용은 기업의 장기적인 경쟁력을 위한 필수 요소이므로 무작정 축소해서는 안 된다. 반면, 공급망 최적화, 공동 구매 등을 통한 원가 절감, 자동화를 활용한 운영 비용 최적화는 효과적인 비용 절감 전략이 될 수 있다.”
-기업 대표나 CFO(최고재무책임자)가 재무 전략을 수립할 때 고려해야 할 핵심 요소는 무엇이라고 생각하나?
“기업 대표나 CFO는 재무 전략을 수립할 때 단순한 비용 절감이 아니라, 지속 가능한 성장을 위한 전략적 투자를 고려해야 한다. 이를 위해 기업의 장단기 목표를 명확히 설정하고, 목표 달성을 위한 투자 계획과 적절한 자본 조달 전략을 마련해야 한다. 또한 손익 구조를 정밀하게 분석하고, 주요 수익원과 비용 항목을 세분화해 관리하는 것이 중요하다.”
-기업이 글로벌 시장에서 성공적인 재무 전략을 실행하기 위해 고려해야 할 점은 무엇인가?
“글로벌 시장에서의 재무 전략은 기업의 재무 성과를 극대화하면서도 리스크를 최소화하는 것을 목표로 한다. 이를 위해 현지 경제 환경, 환율 변동, 소비자 트렌드, 각종 규제 등을 종합적으로 분석해야 한다. 특히 기업의 수익성에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 환율 변동에 대한 리스크 관리와 현지 법률 및 규제의 이해가 중요하다. 또한, 현지 사업의 안정성을 위한 투자 및 자산 운용 전략과 더불어 다국적 금융기관과의 협력을 통한 자금 조달 전략도 고려돼야 한다.
기업은 변화하는 시장 환경에 효율적으로 대응할 수 있는 체계를 구축해야 한다. 국가별 시장에서 유통 채널을 다변화하거나, 특정 제품의 포트폴리오를 조정하는 등의 전략을 통해 시장 변화에 유연하게 적응해야 한다. 이 외에도 지속적인 데이터 분석을 통해 소비자 행동과 시장 트렌드를 예측하고, 이에 맞춘 전략을 최적화하는 것이 중요하다.”
-업무 경험 중 손익 개선과 관련해 기억에 남는 사례와 해결 방법은?
“현재 근무하는 회사의 미국 법인에서 근무할 당시, 오랜 기간 지속되던 적자를 흑자로 전환시킨 경험이 가장 기억에 남는다. 적자가 당연하다는 인식을 바꾸기 위해 손익 목표를 명확히 설정하고, 비용 구조를 분석해 손익 개선을 위한 다양한 전략을 실행했다.
가장 어려웠던 점은 현지 직원들의 마케팅 중심 사업 운영 방식이었다. 수익성이 낮음에도 불구하고 브랜드 인지도를 우선시해야 한다는 이유로 변화에 대한 저항이 강했다. 이를 해결하기 위해 손익 중심의 목표를 설정하고, 주요 리더들의 평가 및 보상 기준을 변경했다. 또한, 누적되는 적자로 인한 법인 유지와 관련된 위기의식을 공유하며, 손익 개선의 필요성을 강력히 강조했다.
이러한 전략을 통해 조직 내 위기의식을 고취시키고, 수익성을 고려한 마케팅 전략을 도입함으로써 최종적으로 흑자 전환을 달성할 수 있었다.”
-기업이 글로벌 시장에서 손익 구조를 개선하는 과정은 국내 시장과 어떤 차이가 있는가?
“성장과 이익이라는 재무 전략의 기본적인 방향성에는 큰 차이가 없다. 다만 구체적인 방법론에서는 시장 규모, 소비자 성향, 규제 환경, 물류 및 운영 비용 등에서 국내 시장과 다른 점이 있다. 예를 들어 미국 시장은 국내보다 규모가 크고 소비자 성향이 다양하므로, 소비자의 다양성과 유통 채널을 고려한 매출 증대 전략이 요구된다. 또한 각 주마다 세금 구조와 법적 규제가 다르기 때문에 이를 고려한 전략이 필요하다.
조직 및 인력 측면에서도 국내는 상명하복적인 조직 문화와 정규직 중심의 고용 구조를 가진다. 반면 미국은 개인의 자율성과 계약 및 법적 절차를 중시하며, 상대적으로 유연한 고용 형태를 갖추고 있다. 따라서 해외 시장에서는 현지의 경영 방식과 문화에 맞는 재무 전략이 필요하다.”
-마지막으로, 향후 기업 재무 전략이 나아가야 할 방향은?
“재무 전략의 기본 목표는 성장과 수익의 균형을 유지하는 것이다. 지속 가능한 성장과 수익성 개선을 위해서는 끊임없는 노력이 필요하다. 특히, 재무 건전성 유지, 환율 및 금리 등 경제적 리스크 관리의 중요성이 점점 커지고 있으며, ESG 강화, 글로벌화와 현지화의 균형도 중요한 방향이다. 이와 함께 디지털 및 데이터 기반의 재무 전략을 적극적으로 활용해야 한다. 실시간 데이터 분석을 통해 손익 구조를 정밀하게 관리하고, 변화하는 시장 환경에 맞춰 지속적으로 혁신하는 것이 향후 기업 재무 전략의 중요한 방향이라고 생각한다.”
박재구 기자 park9@kmib.co.kr