[9·7 세제개편] 체크카드 쓰고 전통시장 가라

연봉 4000만원을 받는 직장인 나호구씨가 세법 개정안에 따른 혜택을 최대한 누리려면 카드 소비생활을 어떻게 꾸려야 할까. 신용카드보다는 직불카드(체크·선불카드 포함)를 사용하고 대형마트보다는 전통시장을 이용하는 것이 유리하다.

기본적으로 신용카드 등 소득공제는 공제 문턱을 넘고 공제 한도를 초과하지 않는 범위의 카드 사용금액에만 해당된다.

공제 문턱은 총 급여의 25%다. 나씨의 경우 1000만원(연봉 4000만원×25%)을 신용카드·현금영수증, 직불카드로 결제해야 이후 사용금액이 소득공제 혜택의 대상이 된다.

공제 한도는 지난해와 마찬가지로 300만원이다. 이를 카드 사용금액으로 환산하면 직불카드(공제율 30%)로는 1000만원이고 신용카드·현금영수증으로는 1200만원이 된다. 공제 한도를 초과한 카드 사용금액에 대해선 소득공제 혜택을 받을 수 없지만 이번 세법 개정에선 전통시장 활성화를 위해 전통시장 사용분에 한해 추가 100만원의 공제 한도를 부여했다. 신용카드, 현금영수증, 직불카드 구분 없이 카드 사용금액의 30%를 공제받는다. 따라서 공제 한도를 다 채웠더라도 전통시장에서 사용한 카드 사용액 333만원에 대한 추가 소득공제 혜택을 볼 수 있게 된다.

평소 카드 사용액을 잘 정리해 뒀다가 1000만원을 초과하는 시점부터 직불카드만 사용하고 사용액을 1000만원선에 맞추는 것이 가장 현명한 카드 소비생활이 된다. 장보기는 333만원 한도까지 전통시장을 이용하는 것이 유리하다. 총 카드 사용금액이 2333만원을 넘게 되면 이후 사용금액은 소득공제 혜택의 대상이 아니다.

이렇게 공제 한도를 꽉 채운 나씨가 연말정산에서 돌려받을 금액은 얼마나 될까. 인적공제 및 특별공제 등 다른 모든 공제 항목이 없다고 가정하면 카드 사용 특별공제로 인해 줄어드는 세금은 60만원 정도다. 나씨가 카드 공제를 전혀 받지 못했을 때 내야 할 근로소득세는 258만2500원이고, 공제 한도액 400만원을 모두 채우게 되면 198만2500원을 내야 된다.

신용카드 기준으로는 2533만원, 직불카드 기준으로는 2333만원을 쓰고 60만원을 돌려받는 셈이다.

선정수 기자 jsun@kmib.co.kr